Списать в расходы сумму из строки «Прочее» нельзя. Wildberries не присылает УПД на каждую неделю — она удерживает предварительную сумму в счет будущих расходов.

Окончательный расход и право на вычет НДС появляются только после того, как Wildberries составит месячный отчет об издержках на приём платежей и пришлет на его основании счет-фактуру или УПД.

Для отражения расходов по эквайрингу стоит придерживаться алгоритма:

1. Отразите предварительное удержание. Сделайте проводку, которая отразит аванс: Дт 60.02 «Расчеты по авансам выданным» — Кт 76.09 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (или другой счет). Сумма «замораживается» как предоплата за будущие услуги.

2. Признайте окончательный расход. После получения месячного отчета об издержках и счета-фактуры, отразите фактическую стоимость услуг. Это можно сделать документом «Поступление услуг» (или «Приобретение услуг») в 1С или вручную. Проводка: Дт 26 (44) — Кт 60.01 (или другой счет затрат).

3. Зачтите аванс. После признания расхода необходимо зачесть ранее отраженный аванс с помощью проводки: Дт 60.01 — Кт 60.02.