Практически любой серьёзный шаг в жизни — от оформления ипотеки до получения визы и налогового вычета —  требует доказательств платёжеспособности. Государство и банки не верят на слово, им нужны цифры, печати и электронные подписи. Разбираемся, в каких ситуациях без справки о доходах не обойтись, чем отличаются документы для наёмных работников, ИП и самозанятых, а также как  заказать у работодателя нужную справку и подтвердить неофициальный заработок или, наоборот, доказать отсутствие дохода.

Над статьей работали:
редактор: Чапис Елена

Содержание:

1. Зачем и где требуют подтверждение дохода
2. Как подтвердить доход работающим по трудовому договору
3. Как подтвердить доход индивидуальному предпринимателю
4. Как подтвердить доход самозанятому
5. Подтверждение дохода через Госуслуги
6. Подтверждение дохода для отдельных жизненных ситуаций
7. Как подтвердить неофициальный доход
8. Как подтвердить отсутствие дохода или нулевой доход
9. Частые ошибки при подтверждении дохода

Документальное подтверждение дохода требуется практически всегда, когда государство или финансовая организация оценивает платёжеспособность человека. Перечислим наиболее типичные ситуации:

1) для получения налогового вычета. Право на вычет возникает только при наличии облагаемого дохода, с которого уплачен НДФЛ (п. 3 ст. 210 НК РФ). Соответственно, чтобы заявить вычет, необходимо подтвердить факт получения такого дохода и уплаты налога. Стандартные вычеты установлены ст. 218 НК РФ, социальные — ст. 219 НК РФ, имущественные — ст. 220 НК РФ, профессиональные — ст. 221 НК РФ, и во всех случаях налоговый орган проверяет наличие дохода, а доказательством служит справка о доходах и суммах налога. Обязанность налогового агента выдать её по заявлению работника закреплена в п. 3 ст. 230 НК РФ;

2) для кредита или для ипотеки. Обязанность банка запрашивать документы, подтверждающие финансовое положение заёмщика, вытекает из положений Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)». Оценка платёжеспособности без подтверждения дохода невозможна, поэтому справка является фактически обязательным документом;

3) для визы в консульстве. Консульские учреждения на основании законодательства представляемых ими стран почти всегда запрашивают справку о доходах как доказательство финансовой состоятельности претендента на посещение иностранного государства. Это полностью соответствует общепринятой международной практике;

4) для пособия в центре занятости. Размер пособия по безработице напрямую зависит от среднего заработка по последнему месту работы (ст. 45 Федерального закона от 12.12.2023 № 565-ФЗ «О занятости населения в РФ»);

5) при расчёте пенсий;

6) при установлении опекунства над несовершеннолетними или недееспособными людьми (п. 2 ст. 146 Семейного кодекса РФ, п. 4 Постановления Правительства РФ от 17.11.2010 № 927);

7) в суде или при удостоверении сделок у нотариуса. Эти органы требуют подтверждения доходов, к примеру, в следующих случаях:

— суд: алименты, возмещение ущерба. Так, при взыскании алиментов суд обязан учитывать материальное и семейное положение сторон (п. 1 ст. 81 СК РФ);

— нотариус: крупные сделки, наследство.

Официальное трудоустройство — это самый простой случай. Основной документ здесь — справка о доходах и суммах налога физического лица по форме по КНД 1175018 (по сути, это бывшая 2-НДФЛ). Она содержит помесячную разбивку начислений и удержанного налога, а также коды доходов и вычетов.

Получить документ, подтверждающий доход, можно двумя способами:

1) обратиться в бухгалтерию или отдел кадров. Порядок таких обращений установлен правилами конкретной компании. Обычно достаточно подать письменное или электронное заявление, указать в нем период и цель получения. Работодатель обязан выдать документ не позднее трёх рабочих дней (ст. 62 ТК РФ);

2) скачать с сервиса ФНС РФ «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (найти её можно в разделе «Доходы») Скачанная в электронном виде справка полностью равнозначна бумажной, поскольку на ней имеется квалифицированная подпись ведомства.

Сотрудникам, которые оформлены по трудовому договору и работают в штате, справку о доходах и суммах НДФЛ выдаёт работодатель. Он выступает для них налоговым агентом и оформляет справку по утверждённой форме.

ИП с 01.04.2026 запрещено выдавать справки о доходах самому себе (Указание Банка России от 19.01.2026 № 7286-У). Это логично, ведь предприниматель не может выступать налоговым агентом сам для себя, поэтому и стандартную справку оформить не получится. В таком случае, возникает закономерный вопрос: как подтвердить доходы в налоговую или в иных случаях?

Для подтверждения доходов ИП нужны другие документы. Какие именно — зависит от того, какой налоговый режим использует конкретный бизнесмен:

1) ИП на общей системе налогообложения могут подтвердить свои доходы заверенной налоговым органом копией декларации 3-НДФЛ. Если нужно подтвердить доход за несколько месяцев текущего года, подойдёт книга учёта доходов и расходов (КУДиР);

2) ИП на УСН могут представить заверенную налоговым органом копию декларации по УСН, чтобы подтвердить доход на упрощенке за один год или несколько прошедших лет. Для подтверждения доходов за несколько месяцев текущего года подойдёт КУДиР для УСН;

3) ИП на патенте не сдают отчётность в налоговую, но ведут книгу учёта доходов. Чтобы подтвердить доходы ИП, её нужно распечатать, прошнуровать и поставить подпись на обратной стороне последнего листа;

4) индивидуальные предприниматели, которые используют налог на профессиональный доход (НПД) — единственная категория ИП, которая может получить 2-НДФЛ. Запросить справку можно прямо в приложении «Мой налог»;

5) ИП на АУСН могут получить справки о своих доходах через ЛКН. Для этого нужно выбрать справку о состоянии расчётов (доходах) по соответствующему налогу (форма КНД 1120504). Такая справка заверяется электронной подписью ФНС России. Она утверждена письмом ФНС от 12.10.2022 № СД-4-3/13619@.

Самозанятые (или, иначе говоря, плательщики налога на профессиональный доход) формируют сведения о своём доходе через приложение «Мой налог». Именно там создаётся справка о доходах самозанятого. Справка из «Моего налога» представляет собой официальный документ с электронной подписью ФНС, в котором указаны суммарные поступления за выбранный период. Такой документ принимают банки, соцзащита и консульства.

Дополнительно можно предоставить выписку по банковскому счёту, куда поступают оплаты от заказчиков, и чеки, сформированные в приложении. Это помогает подтвердить источник дохода (то есть не только сумму, но и её происхождение).

Если самозанятый одновременно получает пенсионные выплаты, ему доступна справка о размере пенсии через личный кабинет на сайте СФР или Госуслугах. При наличии официального трудоустройства параллельно используется и справка от работодателя.

Порядок получения справки и доходах через Госуслуги подробно описан на самом портале (https://www.gosuslugi.ru/help/faq/income_statement/102203).

Чтобы получить справку о доходах через портал «Госуслуги», необходимо выполнить следующие действия.

Сначала надо удостовериться, что в личном кабинете указан ИНН. Если эта информация отсутствует, нужно указать её, нажав кнопку «Добавить». Без наличия ИНН оформление справки невозможно. Помимо этого, учётная запись должна иметь статус подтверждённой.

Далее необходимо перейти в раздел «Доходы и налоги». Там нужно выбрать нужную форму справки, после чего дождаться обновления информации. Когда данные будут готовы, в личный кабинет поступит соответствующее уведомление.

Затем надо определиться с нужным периодом: на портале доступно получение справки за последние пять лет. Нужно учитывать, что в течение одного года может быть несколько справок (если было несколько разных налоговых агентов), и скачивать их следует по отдельности.

Чтобы выгрузить документ, нужно нажать на значок с тремя точками справа от данных работодателя, а затем выбрать появившуюся подсказку «Скачать документ с подписью». В результате загрузится архив в формате zip, внутри которого будут два файла в форматах pdf и xml, а также два файла с электронной подписью.

Если справку нужно передать в электронном виде, следует отправлять все четыре файла одновременно, в противном случае документ не будет обладать юридической силой.

В разных обстоятельствах порядок и способы подтверждения дохода могут отличаться. Перечислим несколько возможных ситуаций:

1) выдача ипотечного или другого крупного кредита. При оформлении ипотеки банк обычно анализирует доход заёмщика и созаёмщиков за последние 6–12 месяцев. При этом созаёмщиком может стать супруг, у которого нет работы. Чтобы подтвердить платёжеспособность, неработающему супругу можно представить сведения об имеющемся у него имуществе, так как заработка у него нет;

2) выплата социальных пособий (Единое пособие и др.) Социальный фонд проводит комплексную проверку дохода семьи: учитываются зарплаты, пенсии, предпринимательская выручка, проценты по вкладам. При этом используются выписка из СФР о выплатах и сведения из ФНС. Расчётный период охватывает 12 месяцев, предшествующих месяцу обращения.

По общему правилу, обращаться для подтверждения дохода нужно в те ведомства, которые осуществляют выплаты. К примеру, если деньги поступают в виде стипендии от учебного заведения, значит, и справку нужно заказывать там. Если пенсионер подтверждает свой доход, ему нужно запрашивать данные о своей пенсии в СФР;

3) доходы для ВНЖ и визы. Консульства, как правило, запрашивают справку с работы с указанием должности и оклада либо налоговую декларацию для ИП и самозанятых. Нередко добавляют выписку по счёту за 3–6 месяцев, подтверждающую движение денежных средств, и сведения о вкладах;

4) подтверждение дохода от аренды, продажи имущества или инвестиций.

Для такой цели подойдут:

— декларация 3-НДФЛ (с отметкой о приёме);

— договор (аренды, купли-продажи) вместе с документами, подтверждающими платежи (выписка из банка, расписка);

5) подтверждение дохода от инвестиций. Для этой цели подойдёт декларация 3-НДФЛ, отчёт брокера или выписка по счёту с указанием доходов от инвестиций.

Во всех ситуациях важно учитывать, что у документов часто есть ограниченный срок действия. Так, для кредита в банке обычно требуется справка не старше 30 календарных дней. Конкретные требования определяются правилами организации, куда необходимо предоставить справки.

Кроме того, важно уточнить, в каком виде нужен документ, — в бумажном или электронном.

Ситуация, когда реальный заработок заметно больше суммы, которая отражена в официальных бумагах, встречается довольно часто. Однако это не всегда является неразрешимой проблемой. К примеру, банки чаще всего готовы иметь дело и с такими клиентами, принимая у них альтернативные доказательства дохода, однако условия сделки в таких случаях нередко становятся менее выгодными для клиентов. Процентная ставка по кредиту для людей с «серой» зарплатой и размер первого взноса, как правило, оказываются выше, а предельная сумма уменьшается — к «неофициальной» части заработка применяют понижающие коэффициенты.

Общего федерального списка документов, которые обязана принять любая компания, не существует. Каждая организация устанавливает свои правила, и точный перечень стоит выяснять заранее, иначе можно собрать бумаги, которые вообще не станут рассматривать.

Главный вариант подтверждения серой части зарплаты — справка о доходах, оформленная не по форме налоговой отчётности, а по образцу той конкретной организации, которая её требует, допустим, по форме банка. Бухгалтерия работодателя заполняет выданный бланк и проставляет полную сумму выплат: и официальную, и неофициальую части.

Что обычно указывается в такой справке:

• ФИО сотрудника, должность, дата начала работы в организации;
• полная среднемесячная зарплата за последние 6–12 месяцев с разбивкой на оклад, премии и надбавки;
• подтверждение, что сотрудник не на испытательном сроке и не имеет задолженностей по зарплате;
• подписи ответственных лиц (директора, главбуха), печать (если применяется), контакты.

С юридической точки зрения такой документ не является официальным в смысле Налогового кодекса, но компании могут его принять, следуя своим внутренним регламентам. Нужно иметь в виду, что компания, в которую предоставлена справка, вправе проверить достоверность содержащихся в ней сведений. Указывать ложные данные не стоит, так как банки проверяют доход через Госуслуги. Кроме того, в ходе проверки кредитор или иной субъект вправе позвонить в бухгалтерию или отправить письменный запрос, в ответ на который работодатель должен быть готов подтвердить указанные цифры.

Необходимо также отметить, что доход, не подтвержденный документально, банки вправе учитывать лишь частично (в размере 90% от полной суммы). Это предусмотрено Указанием Банка России от 19.01.2026 № 7286-У. Более того, в ближайшем будущем (с 01.07.2027) учет неподтвержденных доходов планируется отменить совсем.

Впрочем, далеко не все работодатели готовы выдать такую справку. Малый бизнес и ИП часто отказывают, поскольку опасаются налоговых рисков.

Если зарплата приходит на карту, выписка из мобильного приложения за 6–12 месяцев тоже способна послужить доказательством дохода. Поступления при этом должны быть регулярными, близкими по размеру и с подтверждаемым назначением. Разовые крупные зачисления без объяснения источника скорее вызовут подозрение, чем окажутся полезны.

Стоит, однако, иметь в виду, что согласно Указанию Банка России от 19.01.2026 № 7286-У с 01.04.2026 выписки по счетам принимаются как подтверждение только зарплаты, пенсии, социальных выплат и доходов от аренды недвижимости. Прочие поступления нужно подтверждать дополнительно, к примеру, справкой о доходах по вкладам или ценным бумагам.

Ситуация, когда у человека отсутствует официальный доход, тоже требует документального оформления. Подтверждение отсутствия регулярных выплат может быть необходимо, к примеру, для получения пособия или оформления субсидии, когда проверяется общий доход семьи. Подтвердить нулевой доход можно:

1) справкой с последнего места работы об отсутствии начислений;

2) выпиской из трудовой книжки, свидетельствующей об отсутствии занятости;

3) сведениями из ФНС об отсутствии доходов;

4) справкой из центра занятости о статусе безработного;

5) справкой о доходах с Госуслуг, в которой будет отражено отсутствие поступлений.

Для ИП с нулевой выручкой подойдёт налоговая декларация с нулевыми показателями.

Самозанятые могут сформировать в приложении «Мой налог» справку об отсутствии доходов за период.

Важно понимать, что отсутствие дохода не освобождает от обязанности подтвердить это документально, иначе органы соцзащиты или другие организации могут отказать в предоставлении льгот или в других запрашиваемых действиях.

Перечислим наиболее распространённые ошибки при подтверждении доходов:

1) предоставление справки без указания периода и разбивки по месяцам. Чаще всего требуется помесячная детализация, чтобы оценить стабильность источника;

2) использование устаревшей формы. Так, с 2021 года бывшая 2-НДФЛ не применяется, её заменила справка о доходах и суммах налога;

3) завышение сумм или сокрытие источников. Это чревато отказом и даже подозрением в мошенничестве;

4) отсутствие электронной подписи при заказе документов онлайн, из-за чего справка не принимается;

5) игнорирование требований конкретного получателя: то, что подходит для кредита, может не устроить нотариуса или консульство;

6) выдача справки неуполномоченным лицом. К примеру, справка о доходах ИП, предоставленная им самим.