Die Reform der gesetzlichen Krankenversicherung könnte 2027 auch privat versicherten Arbeitnehmern einen finanziellen Vorteil bringen. Der Grund ist die Beitragsbemessungsgrenze der GKV. Sie bestimmt nicht nur, bis zu welchem Einkommen gesetzlich Versicherte Beiträge zahlen, sondern begrenzt indirekt auch den maximalen Arbeitgeberzuschuss zur privaten Krankenversicherung.

Durch die geplante außerordentliche Erhöhung der Beitragsbemessungsgrenze 2027 und die zusätzliche reguläre Anpassung dürfte auch dieser Höchstzuschuss deutlich steigen. Nach derzeitigen Modellrechnungen sind rund 561 Euro monatlich allein für die Krankenversicherung möglich – gut 50 Euro mehr als 2026. Der endgültige Wert für 2027 steht allerdings noch nicht fest. Doch die entscheidende Frage lautet: Wer bekommt dieses zusätzliche Geld tatsächlich?

Anders sieht es bei einem Arbeitnehmer aus, dessen Beitrag so hoch ist, dass die Hälfte bereits heute oberhalb des maximalen Arbeitgeberzuschusses liegt. Der Arbeitgeber würde rechnerisch die Hälfte übernehmen, darf es aufgrund der gesetzlichen Begrenzung aber nicht. Steigt diese Grenze 2027, übernimmt der Arbeitgeber einen größeren Teil und der Eigenanteil des Arbeitnehmers sinkt.

Ein Arbeitnehmer zahlt 800 Euro monatlich für seine eigene Krankenversicherung. Zusätzlich sind zwei Kinder privat versichert und kosten jeweils 250 Euro. Damit liegen die Krankenversicherungsbeiträge der Familie bei: 800 Euro + 250 Euro + 250 Euro = 1.300 Euro monatlich.

Die Hälfte davon wären 650 Euro. Diesen Betrag kann der Arbeitgeber 2026 aufgrund des gesetzlichen Höchstzuschusses nicht vollständig übernehmen. Einen Teil der eigentlich hälftig zu finanzierenden Beiträge trägt der Arbeitnehmer deshalb bereits heute allein. Steigt der maximale Arbeitgeberzuschuss 2027, wird genau dieser selbst zu tragende Anteil kleiner.

Unter den gesetzlichen Voraussetzungen können nämlich auch Beiträge privat versicherter Kinder oder Ehepartner beim Arbeitgeberzuschuss berücksichtigt werden. Die Pflegepflichtversicherung wird dabei separat betrachtet und besitzt einen eigenen maximalen Arbeitgeberzuschuss.

Wer beispielsweise 800 Euro für seine PKV zahlt und 400 Euro Arbeitgeberzuschuss erhält, profitiert von einem höheren gesetzlichen Maximum zunächst nicht. Das bedeutet aber nicht, dass der vorhandene Spielraum uninteressant sein muss.

Damit lässt sich ein bislang ungenutzter Arbeitgeberzuschuss teilweise dafür einsetzen, heute zusätzliche Vorsorge für den eigenen PKV-Beitrag im Alter aufzubauen. Beitragsentlastungstarife sollten allerdings nicht allein deshalb abgeschlossen werden, um einen höheren Arbeitgeberzuschuss auszuschöpfen. Die Lösung muss auch unabhängig davon zur persönlichen Planung passen.

Wer seinen Monatsbeitrag durch einen hohen Selbstbehalt reduziert, erhält deshalb möglicherweise auch weniger Arbeitgeberzuschuss. Die später tatsächlich anfallenden Kosten innerhalb der Selbstbeteiligung trägt der Arbeitnehmer dagegen selbst. Ein möglichst niedriger Monatsbeitrag ist für einen Angestellten deshalb nicht automatisch die wirtschaftlich günstigste Gestaltung.

Wer eine hohe Selbstbeteiligung oder einen relativ schlanken Versicherungsschutz besitzt, kann prüfen, ob eine Verbesserung langfristig sinnvoll wäre. Eine geringere Selbstbeteiligung oder bessere Leistungen erhöhen zwar möglicherweise den Beitrag – innerhalb der gesetzlichen Grenzen beteiligt sich daran aber wiederum der Arbeitgeber.

Wer gesundheitlich noch die Möglichkeit für ein internes Upgrade besitzt, kann deshalb prüfen, ob die bestehende Absicherung langfristig noch zu seinen Bedürfnissen passt. Die Reihenfolge ist entscheidend: Erst prüfen, ob bessere Leistungen oder eine geringere Selbstbeteiligung sinnvoll sind – und anschließend schauen, welchen Teil davon der Arbeitgeber mitfinanziert.

Wer seinen Arbeitgeberzuschuss nicht vollständig ausschöpft, kann prüfen, ob der vorhandene Spielraum langfristig sinnvoll eingesetzt werden kann – beispielsweise für bessere Leistungen, eine geringere Selbstbeteiligung oder zusätzliche Vorsorge für den PKV-Beitrag im Alter.

Der Gedanke sollte deshalb nicht lauten: „Wie bekomme ich möglichst viel Geld von meinem Arbeitgeber?“ Sondern: „Welche Gestaltung meiner PKV ist langfristig sinnvoll – und welchen Teil davon kann mein Arbeitgeber während meiner Berufstätigkeit mitfinanzieren?“

Das können Arbeitnehmer mit einem entsprechend hohen eigenen PKV-Beitrag sein. Es können aber genauso Familien sein, bei denen sich der eigene Beitrag und die Beiträge von zwei oder drei privat versicherten Kindern schnell auf 1.200, 1.300 Euro oder mehr summieren.

Entscheidend ist am Ende nicht, wie niedrig der PKV-Beitrag auf dem Versicherungsschein aussieht. Entscheidend ist, was der Arbeitnehmer nach Arbeitgeberzuschuss tatsächlich selbst bezahlt – und welchen Versicherungsschutz er dafür erhält.