По отчету РВБ в графе 5 «Прочие выплаты» отражена сумма – «Возврат неиспользованного остатка аванса» за услугу "Баллы за отзывы"».

Как отразить эту выплату в 1С, будет ли она считаться доходом для целей УСН и облагаться НДС, разъясняет эксперт в сервисе «Клерк.Консультации».

Ранее в дату начала акции «Баллы за отзывы» с баланса селлера площадка списала предоплату, равную прогнозируемому бюджету акции. Списание отражается в еженедельном финансовом отчете в столбце «Виды доставки, штрафов и корректировок ВВ» со значением «Аванс за услугу “Баллы за отзывы”». Списанная сумма отображается в столбце «Удержания», в обосновании для оплаты также указано «Удержание».

В 1С проводится ручной операцией: Дт 60 ВБ, договор с поставщиком Кт 76.09 ВБ.

В течение 21 дня после завершения акции подводится итог и учитываются все отзывы покупателей, которые успели оплатить и забрать товар в рамках акции. По результатам этого периода формируется УПД на сумму оказанных услуг.

В 1С – Поступление услуг, контрагент ВБ, договор с поставщиком. Проводка Дт 26(44) Кт 60 ВБ.

Если использовались не все деньги из бюджета, остаток предоплаты возвращается на баланс продавца в течение 14 календарных дней после формирования УПД. Он отображается в финансовом отчете, в столбце «Виды доставки, штрафов и корректировок ВВ» со значением «Возврат неиспользованного остатка аванса за услугу "Баллы за отзывы"».

В 1С вводится вручную: Дт 76.09 ВБ Кт 60 ВБ, договор с поставщиком.

То есть счет 60 ВБ должен закрыться в ноль: аванс = расход по УПД + возврат остатка.

На вопрос ответила эксперт консультаций «Клерка» Оксана Сутормина.